Опубликована инструкция, как получить налоговые вычеты за покупку различных услуг, недвижимости или за ребенка, для жителей Тверской области. Об этом сообщает издание «Коммерсант».
Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом, или возврат уже уплаченного НДФЛ в связи с понесенными расходами. Вернуть налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранец, который проживает в России более 183 дней.
Если гражданин заработал за год один миллион рублей и 13% было заплачено в виде подоходного налога, а также в тот же год потратили 100 тысяч рублей на образование ребенка, то эти деньги вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тысяч, а 13% от 900 тысяч рублей, то есть 117 тысяч. Переплата составила 13 тысяч рублей— вот их вам и вернут.
Всего существует пять типов вычетов по НДФЛ: от стандартных, например, на детей, инвалидов и ветеранов, социальных, от благотворительности до лечения и пенсионных взносов, имущественных (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли), профессиональных(на авторские вознаграждения, доходы ИП, лиц, занимающихся частной практикой) до инвестиционных, например, на реализацию ценных бумаг.
Обращаться за вычетом можно в течение трёх лет после налогового периода, то есть в 2021 году вы можете вернуть средства за 2020, 2019 и 2018.
Чтобы получить вычет за покупку квартиры, нужно предоставить паспорт, электронную подпись, если декларация подается в электронном виде, декларацию 3-НДФЛ, образец которой находится на сайте ФНС, заявление, в момент написания которого гражданину нужно выбрать вариант возврата разовая выплата, ежемесячная или снижение налогооблагаемой базы в будущем.
Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней, например, договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка. Бумаги, подтверждающие право собственности, например, выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности. Справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год, которую можно получить в бухгалтерии. И банковские реквизиты для перечисления денег.
В налоговой отмечают, что все копии нужно приносить в ведомство с оригиналами для того, чтобы там провели проверку предоставленной информации.
Отметим, что налоговая база в данном случае ограничена суммой два миллиона рублей, то есть льгота составляет 260 тысяч рублей. Каждый гражданин может рассчитывать на неё один раз. Также нельзя вернуть часть денег, если жилье было приобретено за счет маткапитала, по ипотеке или за счет работодателя.
Но при этом имущественный вычет можно использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тысяч до 390 тысяч рублей. Под вычет попадают строительство жилья, отделка жилплощади, прокладка коммуникаций и даже разработка проекта.
Если собственность была приобретена в браке, то потребуется свидетельство о браке и заявление о договоренности супругов. Эксперты рекомендуют требовать в налоговой два экземпляра заявления, чтобы один остался на руках. Документы обычно проверяют три месяца, о ходе процесса можно узнавать на сайте ФСН.
Для оформления вычета на лечение нужен паспорт с копией, декларация по форме 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, справка от работодателя о доходах по совместительству, заявление в ФНС с реквизитами на бланке банка с печатью, на которые будет возвращен налог. Если лечение проходило в поликлинике или стационаре, то потребуется договор с учреждением с точной суммой, а также справка, которая должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее, копия лицензии медучреждения.
Если гражданин хочет вернуть средства, потраченные на медикаменты, то ему нужен будет в обязательном порядке оригинал рецепта со специальным штампом «для налоговых органов», чеки, квитанции, платежные поручения. Если человеку пришлось покупать дорогие препараты по причине отсутствия их в больнице, то должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.
При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом: копия договора добровольного страхования, лицензии страховой компании, квитанция за оплату страховой премии.
Для оформления «детского» вычета можно не ходить в налоговую, а обратится в бухгалтерию с заявлением. Напомним, что его можно забрать и задним числом через ФНС. Данный вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тысяч руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
На первого и второго ребенка положен вычет 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 рублей родителям и усыновителям (6000 рублей— опекунам и попечителям).
Необходимо будет оформить заявление на имя работодателя, предоставить свидетельство о рождении или об усыновлении, справки об инвалидности, с места обучения, свидетельство о браке или о смерти второго родителя, или опеке.
Эксперты отмечают, что если гражданин работает у нескольких работодателей, то ему предстоит выбрать. Если он является единственным родителем, то у него появляется право на двойной размер вычета, также если второй супруг письменно от вычета откажется, при условии, что он работает.
В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят: копия паспорта, декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах по всем местам работы форма 2-НДФЛ, копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика, копия лицензии организации, заверенная ее печатью, квитанции, чеки или другие платежки, заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.
Напомним, что заполнять декларацию 3-НДФЛ нужно по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Представить все документы, опии и оригиналы, нужно в налоговый орган по месту жительства.
Стоит помнить, что вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.
